Как устроить проверку организации?

Как устроить проверку организации?

Еще один повод для внезапной проверки бизнеса с пользой для людей

11 января незаметно вступили в силу изменения в трудовой кодекс. Теперь трудовая инспекция сможет проводить внеплановые проверки по заявлениям любых людей, организаций и даже СМИ . Повод такой: кто-то якобы не заключает трудовые договоры, заставляет работников становиться ИП или вместо трудовой книжки оформляет договор на оказание услуг.

Проверка будет не просто внеплановой, но еще и внезапной. Плюс штраф на десятки тысяч рублей. Зато работникам будет проще защитить свои права и получить больше гарантий.

Трудовая инспекция будет проверять и штрафовать предпринимателей, которые не оформляют работников по ТК

Федеральный закон № 520-ФЗ. Подписан 31.12.2017.
Вступил в силу 11.01.2018

Раньше проверки проводили только при угрозе жизни и здоровью оформленных работников или по их личным заявлениям. Теперь будут проверять и за нарушение прав неоформленных работников. Даже если по документам они ИП или подрядчики. Пожаловаться может кто угодно.

Это может создать проблемы бизнесу, но защитит работников. Фирмам будет сложнее заставить постоянного сотрудника работать как ИП или вообще никак его не оформлять. Для людей это больше прав, гарантий, социальных выплат и белых зарплат.

Как было раньше?

У трудовой инспекции всегда были поводы для проверок. Они бывают плановыми и внеплановыми, с согласованием в прокуратуре и без согласования. О внеплановых — в статье 360 ТК .

Но не всегда можно проверять без предупреждения и сразу после чьей-то жалобы. Обычно даже при внеплановой проверке работодателя нужно предупредить за сутки. А еще согласовать проверку с прокуратурой. Не просто известить ее, а именно согласовать — то есть получить одобрение. Прокуратура может его и не дать, если решит, что нет оснований.

Вот какие поводы для внезапных внеплановых проверок были раньше:

  1. Есть угроза жизни и здоровью работников.
  2. Им не платят или задерживают зарплату.
  3. Сам работник обратился за защитой своих прав.

Например, сразу после обращения можно было прийти с проверкой, если фирма не соблюдает правила охраны труда и подвергает риску сотрудников. На какой-то стройке людям не выдают спецодежду и не проводят инструктаж — повод для внезапной проверки. Или из СМИ стало известно, что на заводе три месяца не платят зарплату. Работники боятся жаловаться, а журналисты написали — и трудовая инспекция поехала проверять сразу и без предупреждения.

Что изменилось?

Стало больше поводов для таких проверок. Трудовая инспекция может прийти, даже если кто угодно пожалуется или расскажет, что вот эта компания или ИП не заключает с работниками трудовые договоры.

Пример с ИП . Владелец магазина уговорил всех продавцов оформить ИП и заключил с ними договор на оказание услуг. Продавцы сами платят за себя взносы и налог, а бизнесмен экономит. В случае чего он продавцам ничего не должен. Их можно уволить, не заплатить декретные, больничные и выходное пособие. Можно не давать им отпуск и не соблюдать правила охраны труда. Теперь сотрудники могут на это пожаловаться и к владельцу могут прийти с внезапной проверкой.

Пример с гражданско-правовыми договорами. В рекламном агентстве все менеджеры, сеошники и даже бухгалтеры работают по гражданско-правовым договорам. Они не ИП , а физлица. Агентство платит за них страховые взносы и удерживает НДФЛ . Это законно. Но фактически эти сотрудники в штате, а агентство хочет сэкономить на взносах в соцстрах и не соблюдать трудовые права. То есть не нести за работников ответственности. Если менеджер поедет на встречу с клиентом и сломает ногу, ему не положены выплаты за травму и больничные: трудового договора же нет. Агентство найдет нового менеджера, а с этим расторгнет договор. А если бухгалтер захочет уйти в отпуск или декрет, ему тоже пригрозят увольнением или ничего не заплатят.

Пока люди жаловались, а трудовая инспекция согласовывала проверку с прокуратурой, у фирмы было время подготовиться. Прокуратура могла и не найти оснований для проверки: кошмарить бизнес сейчас немодно.

Но теперь так нельзя. При любом обращении или заявлении от бывших и нынешних работников, которые никак не оформлены, замаскированы под ИП или работают по гражданско-правовому договору, трудовая инспекция придет с внезапной проверкой. О нарушении может сообщить не только работник, а вообще кто угодно. Хоть конкурент, хоть борец за справедливость, хоть СМИ , хоть жена или мама обиженного работника.

Разве проверка не должна быть по графику?

По графику проводят только плановые проверки. А внеплановые — когда угодно. Это изменение касается именно внеплановых проверок.

Неужели о проверке не предупредят? Должны ведь по закону.

Обычно да, но не в этом случае. В трудовом кодексе есть прямой запрет на предупреждение работодателей о такой проверке. При подозрении на маскировку трудовых отношений под работу с ИП или подрядчиками проверку начнут сразу, не по графику и без предупреждения.

Вот вы работаете: продаете ламинат, продвигаете сайты, занимаетесь грузоперевозками или шьете шторы. А тут на пороге инспекторы. Они имеют право пройти в офис и делать все, что им нужно по закону.

Вы могли прочитать статьи про то, как себя вести в таких случаях. И сейчас вы смелы и уверены, что найдете ошибки в документах, не пустите инспекторов или решите ждать адвоката. Но на деле все будет по-другому. Скорее всего, вы растеряетесь, а документы у инспекторов будут в порядке. Если у вас и правда есть нарушения и вы об этом знаете, иногда проще признать вину, подписать акт и пообещать все исправить.

Если хотите подстраховаться на случай внезапной проверки, заранее поищите хорошего адвоката и держите под рукой его номер.

Что будет за незаключение трудовых договоров?

Будет штраф — до 10 тысяч для ИП и до 100 тысяч для фирмы. Это штраф не по итогам проверки, а за каждый незаключенный договор. Три договора — три штрафа. Директору тоже достанется.

Читать еще:  Демоверсия бинарных опционов без регистрации

Кроме штрафа вынесут предписание о заключении трудовых договоров. Их придется заключить не со дня проверки, а с начала работы сотрудника. Придется начислить взносы и налоги за все время. Тут уже подключится налоговая.

Как доказать, что договор не трудовой? Теперь нельзя работать с ИП или физлицами? Всех нужно оформлять по ТК ?

Оформлять по ТК нужно только тех, с кем вы на самом деле состоите в трудовых отношениях.

Любой предприниматель или компания имеет право работать с ИП и заключать с физлицами договоры подряда даже на постоянной основе. Это не значит, что такие договоры обязательно признают трудовыми. Даже если так кому-то покажется и придет проверка, она может не найти нарушений. При условии, что вы все правильно сделаете.

Признаки трудового договора описаны в рекомендациях ФСС . Они хоть и старые, но вполне актуальные. Вот по каким признакам договор могут признать трудовым:

  • у работника есть конкретная должность;
  • оплачивается процесс труда, а не конечный результат;
  • есть оклад, надбавки и премии;
  • прописаны льготы и компенсации;
  • гарантируются условия труда;
  • установлены правила внутреннего распорядка.

Одного признака недостаточно, чтобы признать договор трудовым. Их будут рассматривать в совокупности и изучать реальные отношения, а не только документы. В трудовом кодексе презумпция трудового договора: все сомнения будут толковать в пользу сотрудника.

Если у вас на самом деле трудовые отношения с сотрудниками, оформите их как положено. Тогда внезапной проверки и штрафов вообще не будет.

Меня не оформляют по ТК . Куда жаловаться?

Попробуйте поговорить с работодателем. Может быть, он платит вам как ИП и думает, что так удобнее. Или вы сами не поднимали вопрос по поводу трудового договора. Вдруг заказчик даже рад оформить вас по трудовому кодексу.

Если ваши права и правда нарушены, жалуйтесь в трудовую инспекцию. Но даже если фирму проверят и заставят ее заключить с вами трудовой договор, вам ведь нужно дальше как-то работать. И хотя большинство судов заканчивается в пользу работников, есть много способов законно уволить сотрудника и испортить ему репутацию. Например, за пересылку рабочих файлов на личную почту.

Вы можете заблуждаться по поводу оформления. Если вы постоянно оказываете какие-то услуги компании или ИП , это еще не значит, что можно требовать оформления по ТК . Если заказчик правильно оформил договор, даже внезапная проверка не найдет нарушений. А вы потеряете клиента. Прежде чем жаловаться, почитайте договор и изучите закон.

Тема: Как организовать проверку для фирмы?

Опции темы
Поиск по теме

Как организовать проверку для фирмы?

У меня возник не стандартный вопрос. Как организовать проверку для фирмы налоговой?

История слишком большая и длительная, но в в кратце – двое учредителей не поделили бизнес.
Пока один был вынужден находится на лечении, другой вел все дела (был в том числе директором). Все сделки проводил мимо кассы, якобы фирма почти не работала и следовательно прибыли фактически нет. Хотя на самом деле, бизнес шел очень хорошо.
На данный момент, фирма эта принадлежит другому учредителю. И с прежнего места съехала, но по новому месту еще не зарегистрировалась.

У обиженного учредителя очень сильное желание как-нибудь наказать своего компаньона.
Если ли какие способы?

Пишите письмо с подробным изложением всех обстоятельств дела и подтверждающих фактов. желательны контакты лиц, к-рые данные факты могут подтвердить.
в письме желательно указать суммы, к-рые недополучил бюджет в рез-те деят-ти фирмы ООО “. ” – это на налоговиков ой как действует (особнно в нынешней ситуации уменьшения их сборов)

конверт запечатываете и отправляете на имя руководителя УФНС, которому подчиняется инспекция, в к-рой и зарегистрирована эта фирма.
если нарушения действительно стоящие, то по идее уфнс должно направить контроль в ифнс с требованием провести предпроверочный анализ деятельности конторы и по рез-там найденного назначить плановуювнеплановую ВНП. а потом еще и отчитаться о выполненной работе.

для пущего страха в адресатах кроме уфнс можно указать еще и прокуратуру (или например унп). но это уже на собственное усмотрение.

в письме рекомендуется указывать свои контактные данные, по к-рым с вами, как со свидетелем, будет связываться инспекция и унп при проведении проверочных мероприятий.

Большое спасибо за совет. Скорее всего так и поступим.

Не поделился что ли?

Как, по- вашему, УФНС сможет без документов определить стоящие нарушения или нет?

Пишите письмо с подробным изложением всех обстоятельств дела и подтверждающих фактов. желательны контакты лиц, к-рые данные факты могут подтвердить.
в письме желательно указать суммы, к-рые недополучил бюджет в рез-те деят-ти фирмы ООО “. ” – это на налоговиков ой как действует (особнно в нынешней ситуации уменьшения их сборов)

конверт запечатываете и отправляете на имя руководителя УФНС, которому подчиняется инспекция, в к-рой и зарегистрирована эта фирма.
если нарушения действительно стоящие, то по идее уфнс должно направить контроль в ифнс с требованием провести предпроверочный анализ деятельности конторы и по рез-там найденного назначить плановуювнеплановую ВНП. а потом еще и отчитаться о выполненной работе.

для пущего страха в адресатах кроме уфнс можно указать еще и прокуратуру (или например унп). но это уже на собственное усмотрение.

в письме рекомендуется указывать свои контактные данные, по к-рым с вами, как со свидетелем, будет связываться инспекция и унп при проведении проверочных мероприятий.

Вот из-за таких как ты у. в потом и мочат друг друга. Это что-нормальное решение – заказать бывшего партнера? А может тот был прав, а не этот.

Замечание резонно.
К тому же, для таких дел надо запастись внушительной доказательной базой. Если деньги шли мимо кассы, а не просто наличились через поганки, то доказать что-либо крайне тяжело.
Следаки без доказательной базы склонны спускать такие дела на тормозах, пока не пройдут процессуальные сроки, а потом дело закрывают (им тоже лишнего гемора не надо).
Ну а цель-то, просто наказать? Ну не знаю .

Читать еще:  Розничная торговля бухучет и налогообложение

Эт снова я. та, которая номер два.

“Вот из-за таких как ты у. в потом и мочат друг друга””

стыдно признаться, но когда-то я и занималась анализом и панированием как раз вот таких вот.
а ушла после того, как помер один из директоров, по к-рому провели мою запланированную проверку: после внп на него дело завели,и стали старика таскать по допросам. а сердце не выдержало (((

“Следаки без доказательной базы склонны спускать такие дела на тормозах, пока не пройдут процессуальные сроки, а потом дело закрывают (им тоже лишнего гемора не надо).”

речь-то шла о том, как в налоговую настучать )))

“Как, по- вашему, УФНС сможет без документов определить стоящие нарушения или нет?”

УФНС такой х-ней-мерней и не занимается, они и без таких стуканов до одиннадцати на работе сидят. (а тем более их сейчас еще и подсократили).

а вот если в инспекцию придет контрольное задание от уфнс с требованием в установленные сроки проанализировать, а потом и проверить деятельность ООО “. “, то тут уже инспекции не отвертеться. придется весь анализ и все результаты его подробненько изложить в уфнс.
Думаю, что сейчас у них доначисления резко подсократиться должны, а посему, господа обиженные, вам все карты в руки. (государство нуждается в вашей информации) – СТУЧИТЕ, ГОСПОДА, СТУЧИТЕ.

«Заказ» конкурентов налоговым и прочим органам

Автор:
Рулева Людмила
Sparta Consulting
Юрисконсульт

Конкуренция – это причина, которая заставляет работать, как всю рыночную систему в целом, так и ее отдельные механизмы. Это движущая сила, которая одновременно обладает и положительными и отрицательными аспектами, в зависимости от того куда взят курс.

В большинстве случаев причиной недружественных действий, становится желание помешать развитию бизнеса или вовсе «захват» бизнеса. Также нередко менее успешные коммерсанты предпринимают недостойные шаги и начинают действовать не по правилам открытого соперничества. Такое поведение выражается в использовании законных, казалось бы, на первый взгляд процедур выведения соперников из конкурентной «игры» на какой-то промежуток времени или до полного его «уничтожения».

Ведь перед любым нападением конкуренты собирают информацию о сопернике и источниками обычно служат открытые госреестры, сведения из Интернета, а, если полученного материала недостаточно, покупается информация из закрытых источников. Когда полная информация о сопернике собрана, начинается давление.

Но особенно часто конкуренты прибегают к «заказным» проверкам «нежеланного» субъекта предпринимательства различными контролирующими (надзорными) органами. Интернет пестрит предложениями подобного рода . Причем в таких ситуациях, в основном, стараются навлечь на неугодного конкурента, либо проведение нескольких проверок одновременно, либо, чтобы одна проверка плавно перетекала в другую. Самыми излюбленными являются внеплановые контрольные мероприятия, осуществляемые налоговыми органами, трудовой инспекцией, Роспотребнадзором, Ростехнадзором и т.д. Обусловлено это, прежде всего тем, что в сферах, находящихся в ведении этих органов, почти у каждого второго бизнесмена обязательно найдутся отклонения или несоответствия.

Так почему же внеплановые проверки являются столь «заманчивыми»?

Объясняется это следующим причинами:

1) Данные мероприятия обладают свойством внезапности.

Законодательством РФ устанавливается минимальный срок для предупреждения проверяемого лица (как правило, не менее чем за 24 часа до начала «ревизии»), или вообще не предусматривается обязанность уведомлять о планируемой процедуре. Например, в случае получения сообщения физического или юридического лица о фактах грубых нарушений лицензионных требований лицензирующий орган вправе осуществлять проверочные действия без предварительного предупреждения лицензиата (ч.13 ст.19 Федерального закона от 04.05.2011 года №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»). Поэтому контролируемое лицо не может подготовиться к предстоящей проверке с должной степенью осмотрительности и внимательности, и тем более, если речь идет о нескольких проверках в один и тот же период времени.

2) Основаниями проведения надзора в такой форме чаще всего являются заявления граждан и организаций об имеющихся в деятельности конкурента нарушениях обязательных в исполнении требований и норм правовых актов.

Наиболее «привлекательными» в данном случае являются обращения физических лиц, поскольку Федеральным законом от 02.05.2006 г. №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» им предоставляется защита от разглашения информации, содержащейся в этих сообщениях, в том числе о его частной жизни (ч.2 ст.6). Без его согласия эти сведения не могут быть предоставлены даже лицу, в отношении которого возбуждается проверка.

Помимо этого, как пояснил Пленум Верховного суда (п.10 Постановления от 24.02.2005 года №3), заявитель не может быть привлечен к гражданско-правовой ответственности за распространение недостоверных данных, порочащих деловую репутацию компании, даже если в ходе проверки обстоятельства, перечисленные в обращении, не подтвердились. Исключения составляют случаи, когда суд установит, что имело место злоупотребление правом совершения такого действия, отсутствовали основания для подачи заявления, и оно было направлено с целью доставить «неудобства» потерпевшей стороне. Однако, доказать последнее достаточно сложно.

Этим же законом закрепляется право лица, направившего соответствующее заявление, знакомиться с материалами дела, кроме сведений ограниченного пользования (ч.2 ст.5). Таким образом, конкурент фактически остается «обезоружен» против обращения заявителя – физического лица.

3) Государственные органы наделены широкими полномочиями, начиная от запроса документов и заканчивая приостановлением деятельности проверяемой организации, что порой является «задачей №1» для «заказчика».

Безусловно, внеплановая проверка выбивает юридическое лицо из нормального рабочего ритма. Чтобы устоять «на плаву» компаниям, которым предстоит визит контролирующих органов, нужно быть бдительными, дабы не совершить самим критических ошибок и зафиксировать ошибки проверяющих. Это существенным образом может отразиться на итогах проверки. В основном, при проведении «заказных» внеплановых проверок государственными органами допускаются следующие «промахи»:

  • несогласование мероприятия с органами прокуратуры;
  • принятие решения о проведении проверки лицом, не наделенным соответствующими полномочиями;
  • неуведомление фирмы о грядущей «ревизии» (в случаях, предусмотренных законодательством РФ);
  • нарушение сроков контрольного мероприятия;
  • «выход» за пределы предмета проверки;
  • участие в процедуре неуполномоченных лиц;
  • несоблюдения права проверяемого лица на ознакомление с актом проверки и предоставление своих замечаний и т.д.
Читать еще:  Проверка в налоговой по ИНН физического лица

Приведенный перечень является неисчерпывающим. Насколько ошибки сыграют решающую роль в какой-то степени зависит от юридической грамотности и своевременности совершения действий проверяемой компанией (например, по оспариваю актов проверки, как в административном, так и в судебном порядке).

Стоит отметить, что при должном подходе к проблеме «заказных» внеплановых проверок у фирмы, «попавшей в немилость», есть шансы возместить за счет средств соответствующих бюджетов вред (включая упущенную выгоду), причиненный неправомерными действиями (бездействиями) должностных лиц контролирующих органов (ст.22 Федерального закона от 26.12.2008 года №294-ФЗ).

Специально для ЗА ЧЕСТНЫЙБИЗНЕС

Мнение редакции может не совпадать с мнение автора

Выездная проверка организации часть 2

Автор: admin · Опубликовано 14/04/2018 · Обновлено 01/02/2020

Какая инспекция может проверить?

  • Индивидуального предпринимателя проверяет инспекция, в которой он зарегистрирован по месту жительства.
  • Юридическое лицо проверяет ИФНС, в которой зарегистрирована организация по месту нахождения юр. адреса.
  • Юридическое лицо — крупнейшего налогоплательщика проверяет ИФНС, в которой организация стоит на учете в качестве крупнейшего налогоплательщика.
  • Иностранную организацию проверяет ИФНС, в которой организация стоит на учете в качестве иностранного юридического лица.
  • Банки проверяет ИФНС, в которой стоят на учете юридические лица — Банки.

При этом стоит заметить, что большими правами наделены ИФНС, в которых организации стоят на учете по месту регистрации Головного отделения. Они имеют право проверять как саму организацию, так и ее филиалы и представительства. Инспекция, в которой зарегистрированы филиалы либо представительства имеют право на их проверку, но только в отношении налогов, уплачиваемых в бюджет субъектов Р.Ф. Например, земельный, транспортный или имущественный налог. А вот ИФНС, в котором зарегистрировано обособленное подразделение, не являющееся филиалом или представительством, проверять вообще ничего не имеют право.

Важно: Если кому-нибудь захочется «схитрить», и узнав о грядущей выездной проверки, сменить адрес нахождения организации, а следовательно, и поменять налоговую инспекцию, то мы настоятельно рекомендуем НЕ ДЕЛАТЬ ЭТОГО.

Во-первых: Если решение о проведении выездной проверки принято,то в регистрации изменений (смене юр.адреса) скорее всего будет отказано.

Во-вторых: Даже если этого не случится, и вам удастся сменить место нахождения организации — это совсем не означает, что проверки не будет. ИФНС, которая назначила проверку, имеет право ее проводить, даже если после принятия решения о проведении проверки вы поменяли юридический адрес.

В-третьих: Если ваша организация включена в план проверок, но решение еще не принято, то поменять налоговую вы, конечно, можете, но из плана проверок вас никто не исключит. А проверять вас уже будет новая инспекция. Причем новая налоговая имеет право проверять и тот период, в котором вы стояли на учете по прежнему месту нахождения.

В-четвертых: Внесение изменений в ЕГРЮЛ (смена юр.адреса, учредителей, директора и т.д.) может свидетельствовать о существовании совершенных налоговых преступлениях, следовательно к налоговой проверке могут быть привлечены сотрудники полиции.

С чего начинается выездная проверка организации или ИП

Проверка начинается с вынесения решения налоговым органом о ее проведении. Датой начала проверки необходимо считать дату вынесения решения. Форма решения о проведении выездной налоговой проверки стандартная и утверждена ФНС. В ней, в обязательном порядке указывается следующая информация:

  • наименование проверяемой организации
  • налоги, проверка которых будет осуществлена. Как правило, в этом пункте значится «по всем налогам и сборам». Это значит, что проверять будут всё. Если проверка назначена лишь по одному либо нескольким налогам, то они все будут перечислены в обязательном порядке.

В этом пункте есть одно исключение: Коснуться оно может Юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в части НДС. Дело вот в чем: несмотря на то, что организации и ИП на УСН не являются плательщиками НДС, если они выставляли своим покупателям счета-фактуры с НДС, они обязаны перечислить налог на добавленную стоимость в бюджет. Таким образом, в решении о проведении выездной проверки организации или ИП на УСН в списке проверяемых налогов НДС значиться не может ( ведь эти налогоплательщики освобождены от уплаты НДС), тем не менее доначислении налога на добавленную стоимость вполне возможно.

  • в обязательном порядке указывается налоговый период, за который проводится проверка. Как правило, под проверку попадает максимально возможный период — это три года, предшествующие году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Т.е. если решение вынесено в 2018 году, то проверить имеют право 2015, 2016 и 2017 года. Теоретически, период налоговой проверки может быть и меньше, например, два года или год.

Ещё один момент: Бывают случаи, когда представители ИФНС вручают решение о проведении проверки, вынесенное в прошлом году. Например: решение вынесено 20.12.2017 г., период проверки три года (2014, 2015, 2016 гг), а вручили решение 12.01.2018 г. В подобной ситуации действия сотрудников налоговой считаются законными.

  • должности и ФИО инспекторов, которые будут проводить проверку.
  • решение подписывает руководитель ИФНС (или его заместитель), печать на решении НЕ ставится

Если решение о проведении проверки принято, то никакие изменения в части проверяемых периодов и налогов не допускаются. В решении возможно только изменение, касающееся состава проверяющих налоговых инспекторов. Связано это может быть, например, с болезнью сотрудника. Решение о внесении изменений оформляется отдельным документом.

Для ознакомления с решением о проведении выездной проверки сотрудники ИФНС используют один из следующих способов:

  1. Инспектора приедут к вам по юридическому адресу и вручат лично
  2. Вызовут вас в ИФНС
  3. Копию решения направят по почте
  4. Копию решения направят по телекоммуникационным средствам связи (электронно)

С другими статьями о выездных налоговых проверках вы можете ознакомиться здесь

Запишитесь на бесплатную налоговую консультацию к нашим юристам.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector