Касса в ООО при общей системе налогообложения

Нужна ли онлайн касса для ООО

В соответствии с нормами 54-ФЗ о применении ККТ, большинство индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с 1 июля 2018 переходят на расчёты с населением с использованием онлайн касс. В отличие от ИП, юридические лица в России имеют разнообразную организационно-правовую форму: ОАО, ООО, ОДО и другие. Однако среди них наибольшее количество организаций предпочитают работать в виде обществ с ограниченной ответственностью. Как показывает практика, данный способ организации бизнеса самый благоприятный для развития. Поэтому предпринимателей волнуют правила и порядок использования онлайн-касс для ООО.

Нужна ли онлайн касса для ООО

Законодатель чётко прописывает обязательность использования онлайн кассы для организаций такого типа. Однако предусмотрены различные сроки и существенные льготы в применении кассовых аппаратов. Их введение зависит от следующих факторов:

1. Форма налогообложения.
2. Характер деятельности.
3. Порядок ведения расчётов.

По форме налогообложения закон разделяет общества с ограниченной ответственности, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), едином налоге на вменённый доход (ЕНВД) и упрощённой системе налогообложения (УСН). В данном случае в лучшем положении находятся предприниматели, которые платят в налоговую ЕНВД. В определённых случаях они могут не использовать онлайн-кассы до 01.07.2019. Бизнесмены с ОСНО за редким исключением уже сейчас должны оборудовать рабочие места кассовыми аппаратами.

По характеру деятельности, в Государственной думе РФ выделили бизнесменов, оказывающих услуги населению, работающих в сфере общественного питания, имеющих или не имеющих наёмных сотрудников. Эти признаки существенно влияют на время, с которого организации обязаны работать с онлайн кассами и форму бланков строгой отчётности, выдаваемых клиентам.

Порядок ведения расчётов в ООО может быть наличным и безналичным. Это зависит от деятельности организации и её личных предпочтений. При наличных расчётах дополнительные преференции для бизнесменов не установлены.

ООО на ОСНО

По общему правилу, если предприниматель не направил в органы ФНС заявление о предоставлении ему специального налогового режима в виде УСН или ЕНВД, то он автоматически работает по общей системе налогообложения. Такой вид деятельности приемлем для крупных организаций с налаженной и чёткой системой работы. Однако при переходе функционирования ООО на новую ККТ установлено два срока:

1 июля текущего года должны были установить приборы контрольно-кассовой техники ООО на ОСН, осуществляющие практически все из предусмотренных видов деятельности. Льгота в виде перехода на новую систему установлена только на организации, которые оказывают услуги или работы. В этом случае для них не применяется требование об отсутствии нанятого персонала.

До 1 июля 2019 ООО на ОСН, к которым предусмотрена отсрочка по установке нового ККТ, выдают покупателям квитанции в виде бланков строгой отчётности, в которых указываются все пункты, предусмотренные действующим законодательством по расчётным операциям.

Онлайн касса для ООО на ОСНО не устанавливается при ведении следующих видов деятельности:

1. Продажа журналов, газет в специализированных киосках.
2. Продажа ценных бумаг (только продажа, но не все операции с ЦБ).
3. Торговля на рынках и ярмарках.
4. Торговля продуктами питания в разнос.
5. Ремонт обуви.

Полный перечень оказываемых услуг зафиксирован в ч.2 ст.2 ФЗ-54.

Широко на практике распространены случаи работы обществ с ограниченной ответственностью на нескольких видах налогообложения. При таком режиме организации часть деятельности учитывается как ОСНО, часть – как УСН или ЕНВД. Тогда ООО применяет раздельный учёт и подаётся два или более отчётов в органы ФНС.

ООО на ЕНВД

Единый налог на вменённый доход установлен законодателем недавно. Как и всякая искусственная форма, ЕНВД имеет начало и конец. Изменения, внесённые в Налоговый кодекс РФ, зафиксировали, что действие данной формы расчёта налога заканчивается 01.01.2021. Суть отчислений по ЕНВД крайне важна, именно она является первопричиной отсрочки по применению онлайн-кассы для ИП и ООО, которую имеют данные предприниматели. Согласно НК РФ, при взимании единого налога ВД, совершенно не учитывается количество товарооборота за отчётный период. В бюджет перечисляется фиксированная денежная сумма. Поэтому операции, которые проходят по новой ККТ, не являются операциями первой важности для налоговой инспекции. Фиксация чека по онлайн кассе в данном случае нужна только для клиента, который при покупке может проверить документ.

Поэтому законодатель продлил сроки перехода на новое кассовое оборудование для организаций, работающих на ЕНВД, и 03.07.2018 внёс соответствующие изменения в 54-ФЗ.

Учитывая изложенное, установлены следующие сроки, с которых необходимо работать на онлайн кассах:

1. С 1 июля 2018 года.
2. С 1 июля 2019 года.
3. С 2021 года.

С 01.07.2018 применять кассовые приборы обязаны только те ООО на ЕНВД, которые осуществляют деятельность в розницу и в сфере общественного питания.

Льготу по установке онлайн кассы для ИП и ООО получили предприниматели, виды деятельности которых зафиксированы в пп.1 п.7.1 ст.7 290-ФЗ и п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ. Данный перечень является исчерпывающим и включает в себя следующие категории:

1. Ветеринарные услуги.
2. Ремонт и мойка автомобилей.
3. Бытовые услуги.
4. Стоянка автомобилей.
5. Реклама на транспортных средствах.
6. Перевозка пассажиров и грузов. К этому виду относятся такси.
7. Аренда жилья.
8. Реклама на наружной стороне строений.
9. Аренда офисных помещений.
10. Аренда помещений для торговли.

Как и для организаций на ОСН, указанные предприниматели обязаны выдавать для покупателей бланки строгой отчётности в форме чеков или квитанций. На данный момент БСО распечатываются на обычных устройствах, однако с 01.07.2019 указанные документы будут оформляться исключительно на кассовых аппаратах.

Время от времени депутатами Государственной думы рассматриваются законопроекты, в которых предусматривается увеличение срока работы ООО на ЕНВД без применения онлайн касс до 2021 года. Пока такое решение не принято, но с учётом того, что срок действия единого налога ВД заканчивается 1 февраля 2021 года, логичным выглядит продление отсрочки постановки на новые ККР.

ООО на УСН

Бизнесмены, работающие на упрощённой системе налогообложения, имеют сходные с коллегами по ОСНО преференции по переходу расчётов на системы контрольно-кассовых регистраторов. В отличие от ЕНВД, УСН не предусматривает существенных льгот. Основное количество предприятий перешло на онлайн кассы с 01.07.2018. Только организации по УСН, которые оказывают услуги населению, во всех сферах, кроме общепита, имеют право перейти на расчёты на новой ККТ с 1 июля 2019 года. Как и другие ООО, они обязаны в таких случаях выдавать покупателям и клиентам бланки строгой отчётности установленного образца.

При определённой гибкости организации могут обойти установку кассовых приборов и в области оказания услуг по общественному питанию. Однако для этого, в штате столовой не должно быть наёмных работников, включая руководящий персонал. Данное условие осуществимо при заключении с сотрудниками гражданско-правовых договоров.

После 01.07.2019 онлайн касса для всех ИП и ООО, работающих по УСН, является обязательным атрибутом при проведении расчётных операций.

Отдельной категорией деятельности организаций, которые не подпадают под указанные условия, является торговля в интернет-магазинах. При осуществлении данной торговли независимо от формы налогообложения, бизнесмен с 1 июля 2018 обязан использовать онлайн кассу.

Сколько стоит онлайн касса для ООО

Для соответствия требованиям 54-ФЗ, необходимо установить онлайн-кассу. Приобретение данного продукта является непростым делом, к которому нужно подойти со всей ответственностью.

На рынке продаж контрольно-кассовых регистраторов находится большое число подобной техники, которую можно распределить на 3 группы: автоматические кассы, фискальные регистраторы и POS-терминалы. Каждой группе присущи свои виды ККТ с определёнными моделями. Стоимость онлайн касс может варьироваться от 6000 до 250000 рублей. Также кассовые приборы имеют различные настройки и функции. Для организации, торгующей в сфере малого бизнеса, подойдёт небольшое обычное устройство. Для супермаркета, являющегося частью сети, рекомендуется устанавливать многофункциональные POS-терминалы, обладающие гаджетами по аналитике и оптимизации торгового процесса.

Цена онлайн кассы определяется в зависимости от того, какие функции нужны бизнесмену. Для простого пробития чека покупателю и отправки сведений ОФД, достаточно приобрести дешёвый кассовый прибор фирмы «Меркурий», стоимостью до 14000 рублей. Компания «АТОЛ» предлагает большой перечень указанного оборудования для практически любого вида деятельности. Модель 55ф со стоимостью около 30000-35000 рублей является хорошим вариантом для среднего бизнеса. Для крупных сетей лучшим решением по стоимости и качеству видится POS-терминал «Viki Tower» фирмы «Дримкас». Его можно приобрести за 75000 рублей.

Приобретение онлайн-кассы включает в себя не только расходы, связанные непосредственно с её покупкой. Чтобы начать работу с новыми кассовыми аппаратами, нужно понести следующие дополнительные денежные траты:

1. Покупка фискального накопителя.
2. Заключение договора с оператором фискальных данных.
3. Подключение интернета.
4. Заключение договора на обслуживание кассы.
5. Услуги за пользование интернетом.

Стоимость зарегистрированного фискального накопителя составляет от 6000 до 11000 рублей в зависимости от времени его использования (13 или 36 месяцев).

Обслуживание предприятия оператором фискальных данных оценивается на данный момент в 3000 или 4000 рублей в год. Обращаем внимание, что уже в 2019 году этот тариф может поменяться. Сэкономить деньги по оплате услуг ОФД можно при наличии у бизнесмена цифровой электронной подписи.

Оплата за подключение и пользование интернета зависит от места, где оказываются услуги. В крупных городах данные расходы являются символическими, в труднодоступных местах подключение интернета расценивается в сумму от 20000 рублей.

Заключение договора на обслуживание онлайн кассы составляет в среднем 300 рублей в месяц. Однако рекомендуется оформить такое соглашение для правильных действий при поломке кассового оборудования.

В итоге покупка и запуск в эксплуатацию новой ККТ обойдётся предпринимателю в сумму от 25000-30000 рублей. Фирмы на интернет-ресурсах предлагают вышеуказанные услуги «под ключ». В этом случае цена снижается на 25%-30%.

Модернизация кассового аппарата

Для работы по 54-ФЗ необязательно требуется покупать новую ККТ. Некоторые фирмы предоставляют услугу по «прошивке» старого кассового прибора. Для этого на старое устройство устанавливаются модули и электронная плата для взаимодействия с фискальным регистратором. Данный процесс затратный и сопоставимый по стоимости с покупкой новой онлайн кассы. Модернизация устаревшего устройства составляет от 16000 до 25000 рублей и не гарантирует бесперебойной работы аппарата.

Можно ли получить вычет при покупке онлайн кассы для ООО

Федеральным законом – 349 установлен порядок налогового возмещения стоимости приобретённого кассового оборудования. Такая мера принята для облегчения перехода на онлайн-кассы для некоторых субъектов предпринимательской деятельности. Согласно закону, налоговый вычет составляет 18000 рублей. Поэтому из стоимости купленного кассового прибора государство возвращается только данную сумму.

Законодатель установил, что такая льгота применяется исключительно к индивидуальным предпринимателям, работающим на патентной системе налогообложения и едином налоге на вменённый доход.

Особенности применения онлайн кассы ООО при предоставлении услуг населению

В соответствии с 54-ФЗ и Налоговым кодексом РФ, сроки начала работы по новой контрольно-кассовой технике зависят от видов деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. Среди них выделяется сфера оказания услуг населению.

Согласно последним изменениям от 03.07.2018, общества с ограниченной ответственностью любой формы налогообложения, работающие в сфере оказания услуг населению, переходят на осуществление расчётов с клиентами с 1 июля 2019 года. Однако данная преференция не распространятся на бизнесменов, торгующих в пунктах общественного питания.

Вместо бумажных или электронных чеков, кассиры обязаны выдать покупателям квитанции на бланках строгой отчётности, которые заранее распечатаны типографским способом. В данных БСО указываются все сведения, закреплённые для этого действующим российским законодательством.

Применение ФЗ-54 для обществ с ограниченной ответственностью — первоочередная задача для экономического развития российской экономики. Организации данной категории являются наиболее распространёнными среди всех форм юридических лиц. Поэтому к введению в работу новой ККТ для них законодатель подошёл крайне ответственно. Существенные льготы в установке кассовых приборов получили общества, находящиеся на ЕНВД. Большинство данных бизнесменов могут функционировать с онлайн-кассой только с 1 июля 2019 года. Такие же преференции получили и остальные организации, торгующие в сфере оказания услуг населению (кроме заведений общественного питания).

Недостатком законодательной защиты деятельности данных юридических лиц является отсутствие возможности применения налогового вычета при покупке кассового оборудования. Не учтено, что не все организации работают в сфере среднего и крупного бизнеса и имеют достаточно финансовых ресурсов для приобретения онлайн-касс.

Установка и введение в эксплуатацию контрольно-кассовых регистраторов нового поколения позволит усовершенствовать процесс цифровизации отечественной экономики, сделать проверки торговых операций быстрыми и доступными для всех категорий граждан и юридических лиц, а также минимизировать налоговые проверки на предприятиях.

Онлайн-касса для ООО

1 июля 2019 года закончилось действие всех возможных отсрочек по применению ККТ для коммерческих организаций. Работать без кассы ещё два года вправе только ИП без работников, которые оказывают услуги. Онлайн касса для ООО стала обязательна для многих видов расчётов и хозяйственных операций.

И всё-таки, закон «О ККТ» содержит перечень ситуаций, когда кассовый аппарат можно вообще не применять, не дожидаясь какого-то крайнего срока. Узнайте о том, может ли ваша организация работать без кассы. А если нет, то как зарегистрировать ККТ и при каких расчётах надо выдавать кассовый чек.

Когда ООО вправе не применять кассовый аппарат

В вопросе применения касс коммерческими организациями проще начать с исключений, потому что их не так много.

1. Кассовый аппарат не применяется в безналичных расчётах между организациями и индивидуальными предпринимателями (через расчётный счёт). Но если расчёты с контрагентами производятся наличными деньгами или картой, то кассовый чек надо выдавать.

2. При реализации некоторых товаров и услуг:

• бумажные газеты и журналы;
• сопутствующие товары в газетно-журнальных киосках, если доля продаж газет и журналов составляет не менее 50% в товарообороте;
• ценные бумаги;
• обеспечение питанием учащихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
• мороженое в киосках;
• безалкогольные напитки, молоко, питьевая вода в розлив;
• бахилы в розницу;
• разносная торговля, кроме товаров технически сложных; подлежащих обязательной маркировке; продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, если торговое место не обеспечивает сохранность товара (кроме непродовольственных товаров из Перечня);
• квас, молоко, растительное масло, живая рыба, керосин из автоцистерн;
• сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
• приём от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и портах.

Обратите внимание, что из перечня статьи 2 закона № 54-ФЗ исчезла продажа билетов для проезда в общественном транспорте в салоне транспортного средства. То есть, с 1 июля 2019 года при пассажирских перевозках надо применять ККТ. Однако штрафы за неприменение кассовой техники водителями и кондукторами в салонах транспорта не будут налагаться ещё год – до 1 июля 2020 года (закон от 03.07.2019 № 171-ФЗ).

3. Аптечные организации, находящиеся в сельских ФАП, а также обособленные подразделения медицинских организаций в сельских населенных пунктах, где нет аптек.

4. Расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях, указанных в перечне, утверждённом органом государственной власти субъекта Российской Федерации. Что касается местностей, отдалённых от сетей связи, то критерием здесь является численность населения не более 10 тысяч человек. В таких местностях ККТ применяется, но без обязательного подключения к интернету и онлайн-передачи данных в ФНС.

5. Оказание услуг населению в сфере образования, физкультуры и спорта, в области культуры. ТСЖ и ЖСК при оказании услуг своим членам в рамках уставной деятельности и при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги. В отношении этих услуг сделана оговорка: освобождение от ККТ не распространяется на расчёты наличными деньгами и с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия с покупателем. То есть, обычные расчёты картой (не онлайн) под освобождение не подпадают.

В статьях 1.2 и 2 закона «О контрольно-кассовой технике» № 54-ФЗ есть ещё несколько ситуаций, позволяющих не применять ККТ или применять её в особом порядке, например, вне места расчётов. Но основные из них мы уже привели. За подробностями рекомендуем обращаться к первоисточнику.

Касса и спецрежимы

Наши пользователи до сих пор задают вопросы о том, нужна ли онлайн касса для ООО на УСН или ЕНВД. Действительно, несколько предыдущих лет некоторые бизнесмены на специальных налоговых режимах не применяли кассовый аппарат. Вместо кассового чека они выдавали товарный чек или БСО.

Так, освобождение от касс действовало для тех, кто работал на ПСН и ЕНВД, или оказывал услуги населению на всех режимах. Но поэтапно этой льготы лишили почти всех налогоплательщиков, которые имели на неё право. И последние новости по этой теме хорошими не назовешь.

С июля 2018 года онлайн касса для ООО на ЕНВД стала обязательной в рознице и общепите. А 1 июля 2019 года кассовый аппарат нужен и для организации, оказывающей услуги на любой системе налогообложения.

Таким образом, у компаний на специальных системах налогообложения в вопросе применения ККТ не осталось никаких привилегий. Льготы оставили только для ИП на патентной системе налогообложения (по некоторым видам деятельности). А индивидуальные предприниматели без работников, которые оказывают услуги, могут ещё до июля 2021 года работать без кассы. Но как только такие ИП наймут персонал, им надо установить ККТ.

Когда надо применять ККТ

Во всех остальных случаях, не подпадающих под освобождения, о которых мы рассказали, онлайн касса для ООО на УСН и всех других системах налогообложения должна применяться.

Причём, в прежних редакциях закона № 54-ФЗ понятие расчётов было простым и понятным: «…расчёты за приобретённые товары, выполненные работы, оказанные услуги». А в действующей редакции под расчётами понимают не только приём оплаты от покупателя и клиента, но и выплату денежных средств.

Таким образом, сфера применения контрольно-кассовой техники включает в себя не только расчёты наличными и картой, но и другими вариантами оплаты, например, электронными деньгами.

Кроме того, с 2019 года кассовый чек должен выдаваться и в таких ситуациях:

• получение оплаты от физического лица (кроме ИП) через банк, в том числе на расчётный счёт организации;
• удержание из зарплаты долга за проданные работнику товары, работы, услуги;
• предоставление займов для оплаты товаров, работ, услуг;
• предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
• зачёт и возврат предоплаты или аванса.

Если вы не уверены, надо ли применять контрольно-кассовую технику в вашей конкретной ситуации, рекомендуем получить письменное разъяснение в своей налоговой инспекции.

Задать свой вопрос можно также онлайн через сайт ФНС. Вам будет дан индивидуальный ответ, на который вы сможете ориентироваться. И если позиция чиновников, как это часто бывает, изменится, то вы будете защищены от штрафа, потому что действовали по этим разъяснениям.

Регистрация ККТ

Перед тем как зарегистрировать кассовый аппарат для организации, проведите две проверки на сайте ФНС:

• выбранная вами модель ККТ включена в реестр;
• оператор фискальных данных, передающий в ИФНС информацию о продажах в режиме реального времени, входит в официальный список.

Почти все операторы фискальных данных предлагают не только свои услуги, но и продают разные модели онлайн-касс. Кроме того, на сайтах ОФД можно получить услугу по настройке ККТ и даже зарегистрировать кассу онлайн, если у организации есть КЭП (квалицированная электронная подпись). При наличии электронной подписи зарегистрировать кассовый аппарат можно также в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если ЭЦП у вас нет, заявление на регистрацию подается на бумажном носителе. Причём обратиться с заявлением можно в любую налоговую инспекцию, а не только по юридическому адресу ООО. Вариант обращения – при личном визите в ИФНС или по почте заказным письмом с описью вложения.

Перед тем как заполнять заявление, заключите договор с оператором фискальных данных, потому что сведения о выбранном ОФД надо внести в специальный раздел. На каждую единицу контрольно-кассовой техники заполняется отдельное заявление.

После того, как вы направили заявление в ИФНС, кассовому аппарату присваивается регистрационный номер. Его надо внести в фискальный накопитель кассы и сформировать отчёт о регистрации. Отчёт направляется через кабинет ККТ, через оператора фискальных данных или передаётся в инспекцию в бумажном виде.

В течение 10 рабочих дней после подачи заявления налоговая инспекция направляет карточку регистрации кассового аппарата в электронном виде.

Расходы на приобретение ККТ зависят от модели кассы и необходимости дополнительного программного обеспечения. В среднем, с учётом услуг оператора фискальных данных за первый год работы, сумма составит от 25 до 30 тысяч рублей.

К сожалению, организации не могут рассчитывать на получение вычета за кассу, эта возможность есть только у ИП (в пределах 18 тысяч рублей за единицу ККТ). Но если ООО работает на режиме, где учитываются затраты, то расходы на кассовый аппарат уменьшают налоговую базу.

Что касается отчётности при работе с онлайн-кассой, то в письме №03-01-15/54413 от 16.09.2016 Минфин сообщил о возможности не вести такие документы, как КМ-1, КМ-2, КМ-3 и др. Но отчёты самого кассового аппарата при открытии и закрытии смены формируются, как и раньше.

Если в ходе работы надо заменить фискальный накопитель или сведения о продавце (например, наименование ООО или адрес установки ККТ), то проводится перерегистрация. Процедура аналогична первичной регистрации кассы.

Санкции за нарушение работы с кассовым аппаратом

Размеры штрафов за неприменение ККТ или другие нарушения при работе с ней установлены статьей 14.5 КоАП РФ. Они были существенно увеличены законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ и налагаются отдельно на организацию и на должностное лицо (руководителя).

Штраф на организацию

Штраф на руководителя

От 75% до 100% от суммы покупки, но не менее 30 000 р.

От 25% до 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 р.

Повторное неприменение ККТ *

Приостановление деятельности до 90 суток

Дисквалификация от 1 года до 2 лет

ККТ не соответствует требованиям или нарушена процедура регистрации *

Предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 р.

Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 р.

Непредставление информации и документов по запросам ФНС

Предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 р.

Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 р.

Ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или электронного БСО *

Предупреждение или штраф в 10 000 р.

Предупреждение или штраф в 2 000 р.

*Действие санкций частично приостановлено до 1 июля 2020 года.

Онлайн-касса на ОСНО

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

Онлайн-касса — инструмент, повышающий прозрачность бизнеса для контролирующих органов. Сейчас все еще продолжается переход на новые кассы. Использовать их должны предприятия и ИП, которые производят расчеты наличным или безналичным путем. Рассмотрим, имеет ли особенности применение онлайн-кассы на ОСНО.

Как работают онлайн-кассы

Главное отличие новой ККТ от прежних аппаратов — это передача данных в ФНС. Делается это с помощью посредника — оператора фискальных данных, с которым предприятие предварительно заключает договор на обслуживание. Перед покупкой кассовой техники нужно проверить ее наличие в реестре ККТ на сайте налоговой. Перед применением аппарат нужно зарегистрировать. Это можно сделать через сайт ФНС.

Информация об операции, проведенной через ККТ, направляется в налоговую в режиме «онлайн». Техника формирует электронные чеки для клиентов. Больше не нужно сохранять бумажный чек, и это удобно покупателям. Нужно лишь сообщить продавцу номер телефона или электронный адрес для отправки электронного чека.

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС вам доступен специальный кабинет ККТ. Обычно там и происходит взаимодействие с налоговой по поводу использования онлайн-кассы. Кабинет нужен для ответов на запросы инспекции и для предупреждения о совершенных нарушениях. Если вы сообщите о неправильно проведенной операции до обнаружения налоговой, то избежите санкций.

Касса на ОСНО: ключевые особенности

Чаще всего на общей системе уплаты налогов работает крупный и средний бизнес. Для них движение денежных средств идет в основном через расчетные счета в банках. При таких перечислениях ККТ не используется.

Но некоторые компании и ИП на ОСНО все же производят расчеты с покупателями с применением касс. Проведение операций через ККТ обязательно, если клиент — физическое лицо.

В какие сроки нужно ввести онлайн-кассу на ОСНО

Большинство организаций и ИП на основном режиме уже применяют современные кассовые аппараты. С 1 июля 2019 года их использование обязательно для всех лиц, ведущих расчеты с покупателями наличным или безналичным способом. Кто имеет право на отсрочку до этого момента:

• компании и ИП, оказывающие услуги населению (исключение — организации общепита, которые должны были перейти на онлайн-технику до 1 июля 2018;
• также независимо от вида деятельности имеют отсрочку ИП на ОСНО без наемного персонала.

Лица, которые пока не применяют онлайн-ККТ, должны выдавать покупателям квитанции в форме бланков строгой отчетности.

Кто может не применять кассы

Для некоторых видов деятельности разрешено не приобретать ККТ даже после установленного срока. Среди них:

• торговля через автоматы с продажей мелкой продукции, работающие без электричества или аккумулятора;
• разносная торговля (например, в поездах или самолетах);
• киоски с газетами и журналами.

Кроме того, онлайн-технику могут не применять предприятия, функционирующие в труднодоступной местности (списки территорий утверждаются властями субъектов). Эти исключения относятся к ОСНО и к другим системам уплаты налогов.

Как учесть в расходах онлайн-кассу на ОСНО

Минус при замене техники для лиц на основном режиме — это отсутствие вычета за онлайн-кассу. Он предусмотрен только для ИП на патенте или вмененке. Юрлица и ИП на общей системе налогообложения учитывают издержки на покупку аппаратуры одним из двух способов в зависимости от ее стоимости:

• Затраты на покупку больше 100 тыс. рублей. Такая ККТ будет принята к учету как основное средство. Ее стоимость будет списываться до окончания срока полезного использования.
• Затраты на покупку менее или равны 100 тыс. рублей. Аппарат не считается амортизируемым объектом. Сумма покупки полностью включается в расходы. Она будет относиться к периоду, в котором предприятие или ИП начали использовать новую ККТ.

В бухгалтерском сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия вы можете настроить автоматическое принятие в учет ежедневных отчетов из касс о закрытии смены, упростить бухгалтерию и избежать ошибок в учете. Также в сервисе есть удобный зарплатный блок, отправка отчетности, советы экспертов, интеграция с банками и другие возможности. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Автор статьи: Валерия Текунова

Онлайн-касса для юридических лиц на ОСНО

Нормативный документ РФ № 54-ФЗ от 22.05.2003 регламентирует применение контрольно-кассовой техники (далее ККТ) ИП и юридическими лицами на различных системах налогообложения. В статье мы расскажем об онлайн-кассах для ООО на ОСНО, сроках перехода на терминалы и правилах их выбора.

Онлайн-касса для ООО на ОСНО

Общий режим, или ОСНО используется по умолчанию предприятиями и организациями, которые не выбрали при регистрации ни одну из специальных систем налогообложения (УСН, ЕНВД и прочее) или не могут их применить в соответствии с Налоговым Кодексом России.

На общей системе налогообложения работает большинство крупных организаций. Часть из них применяет смарт-терминалы с 2017 г., а некоторые перейдут на них в 2018–2019 гг.

Сроки перехода на ККТ

Законодательством России (документ № 54-ФЗ от 22.05.2003) установлено 3 срока перехода на ККТ ООО на общем режиме:

• с 01.07.2017 — организации, работающие в сфере розничных продаж, реализующие крепкие алкогольные напитки, подакцизную продукцию, пиво или занимающиеся любой другой деятельностью, кроме сферы общепита и услуг;
• с 01.07.2018 — организации с наемными работниками, предоставляющие услуги в сфере общественного питания;
• с 01.07.2019 — предприятия, предоставляющие услуги и работы.

Онлайн-касса не нужна юридическим лицам на ОСНО, которые работают с предпринимателями и предприятиями, при этом ведут с ними расчеты по безналу (п.9 ст.2).

Другие категории бизнесменов, которые могут работать без ККТ, указаны в нормативном документе 54-ФЗ от 22.05.2003 (п.2 ст. 2):

• предприятия, расположенные в труднодоступной местности (кроме районных центров, поселков городского типа и городов) или на территориях, где нет интернет-связи;
• организации, которые имеют лицензию на фармакологическую деятельность и реализуют лекарственные препараты на территории села (если там нет других аптечных пунктов).

В статье 2 указан перечень товаров, которые продаются без контрольно-кассовой техники. Здесь же представлен список сфер деятельности малого бизнеса, освобожденного от покупки онлайн-кассы.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Касса и совмещение нескольких режимов налогообложения

Если организация использует несколько систем налогообложения, например, единый налог на вмененный доход и общий режим, она обязана вести раздельный учет. Особых условий для перехода на смарт-терминалы нет. Каждый из режимов начинает работать с кассой в сроки, указанные в документе 54-ФЗ от 22.05.2003.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Какую онлайн-кассу выбрать на ОСНО

Перечень популярных смарт-терминалов, которые подойдут для предприятий на общей системе налогообложения:

• Эвотор 7.2, 7.3 или 10 — сенсорные модели с экраном в 7″ и 10″. Связываются с Интернетом по локальной сети, через Wi-Fi или SIM-карту. Цена — 11 990–24 490 руб.
• Атол 90Ф — кнопочный автономный аппарат для среднего бизнеса. Работает от аккумулятора. Устанавливает связь с Интернетом через Wi-Fi, есть разъем для SIM-карты. Цена — 7 190 руб. или 13 190 руб. (зависит от комплектации).
• Атол 55Ф — компактная модель, которая подойдет для работы с ЕГАИС. Данные передает через Интернет (связь с сетью через Wi-Fi) или по USB-интерфейсу. Цена — 22 290 руб. или 28 290 руб. (зависит от комплектации).

Большинство моделей ККТ сразу комплектуются фискальным накопителем (далее ФН). Есть устройства, которые продаются без него. ФН приобретается отдельно и устанавливается на кассу перед началом работы с аппаратом.