Малый бизнес и ИП в чем разница?

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

MalBusiness.com

Все о малом бизнесе, все для малого бизнеса.

Что лучше для малого бизнеса: ИП или ООО?

ИП или ООО — что выбрать при открытии своего бизнеса? тот вопрос очень часто задают читатели в своих письмах. Значит, он интересует многих начинающих бизнесменов. И, несмотря на то, что информации по этому вопросу в интернете очень много, я решил написать статью на эту тему и добавить свое мнение по этому вопросу. Решил еще и потому, что из писем читателей понял, что многие считают этот вопрос чуть ли не главным при решении открыть свой малый бизнес.

Какие бывают формы организации бизнеса.

Действительно, при решении открыть и зарегистрировать свой бизнес, перед начинающим бизнесменом неизбежно стоит задача выбора формы организации своего малого бизнеса. Во всех странах существуют несколько правовых форм организации бизнеса. Однако, для малого бизнеса наиболее популярны две формы:

— индивидуальное предпринимательство (ИП); в некоторых странах называется частное предпринимательство (ЧП).

— общество с ограниченной ответственностью (ООО); в некоторых странах называется ЛТД.

Именно на этих формах, ограничим свое внимание. Другие формы рассматривать не будем, т.к. в малом бизнесе они практически отсутствуют.

Каждая из этих форм организации — ИП или ООО — имеет, как и преимущества перед другой формой, так и недостатки. А для простоты сравнения, сведем все основные условия и параметры существования бизнесов в таблицу.

Таблица сравнительных характеристик ИП или ООО.

Параметры сравнения	ИП	ООО
Регистрация.	Процедура регистрации проста. Стоимость регистрации не высока. Минимальное количество требуемых для регистрации и организации документов. Госпошлина невелика, а в некоторых странах вообще отсутствует.	Процедура регистрации сложнее. Стоимость регистрации существенно дороже. Сложность самостоятельной регистрации. Для регистрации часто приходится привлекать юристов и оплачивать их услуги. Госпошлина гораздо выше. Во многих случаях требуется уставной капитал.
Владельцы, собственники.	Только один владелец – сам предприниматель. Затруднена организация партнерского бизнеса. Подробнее об этом в статье.	Возможен один или несколько владельцев. Это могут быть и физические и юридические лица. Простота организации работы с партнерами. Каждый из владельцев является партнером.
Место регистрации.	Регистрация проводится по месту жительства или прописки. Это позволяет во многих странах часть затрат на свое жилье списывать в расходы малого бизнеса. Например, часть расходов на связь, электроэнергию, ремонты жилья и т.д.	Регистрируется по месту нахождения ООО. Имеет свой адрес и свои почтовые реквизиты.
Ответственность владельца.	Предприниматель несет ответственность по обязательствам деятельности ИП всем принадлежащим ИП имуществом, а также принадлежащем ему личным имуществом. Т.е. при наличии неоплаченных долгов, он может лишиться своего личного имущества и, даже, собственной недвижимости.	Предприниматель несет ответственность только по своим обязательствам в уставном капитале. Но в большинстве стран это не распространяется на налоговые и другие государственные органы, перед которыми владельцы ООО несут персональную ответственность. Кроме того, финансовые и другие организации не откроют без личной ответственности владельцев, расчетный счет для ООО. Да и кредиторы всегда подстраховываются личной ответственностью владельцев.
Наличие печати и расчетного счета в банке.	Согласно закону, ИП может обойтись без печати и расчетного счета в банке. Однако их отсутствие может повредить взаимоотношениям с другими бизнесами.	ООО обязано иметь свою печать и расчетный счет в банке. Более того, во многих странах ООО обязано проводить большинство финансовых операций через банк.
Ведение бизнеса и отчетность.	Простая отчетность в государственных органах. Бухгалтерский учет упрощен. Налоги можно уплачивать любым видом оплаты. Проще получить разрешение на льготное налогообложение.	Полная отчетность в государственных органах. Расчеты с государственными органами и оплату налогов можно проводить только через банк. Обязательное ведение бухгалтерского учета.
Прибыль.	Прибыль начисляется по остаточному методу. Нет двойного налогообложения прибыли. Бизнесмен может свободно распоряжаться оставшимися в его бизнесе средствами.	Существует двойное налогообложение прибыли. Сначала вычитается налог на прибыль ООО, а затем налог при выплате дивидендов. Бизнесмен не может свободно распоряжаться прибылью ООО.
Возможные виды деятельности.	Существует запрет на некоторые виды деятельности. Перечни запрещенных видов деятельности для разных стран различны. Более полную информацию по этому вопросу нужно получить у бухгалтера.	Ограничений по видам деятельности практически нет. Можно совмещать и различные направления деятельности.
Инвестиции.	Затруднено получение инвестиций. Инвесторы не горят желанием вкладывать деньги в ИП. Усложнено и оформление инвестиций. Потенциал роста бизнеса этим сильно ограничен.	Возможно получение инвестиций в любом варианте – и с вариантом партнерства и с вариантом получения части прибыли. Поэтому и потенциал роста у ООО выше.
Продажа бизнеса.	Индивидуальный предприниматель сам является бизнесом. Поэтому продать малый бизнес целиком невозможно. Можно продать все содержимое бизнеса, но сам бизнес зарегистрирован на частном предпринимателе и не подлежит перерегистрации.	Бизнесы свободно продаются и, соответственно, покупаются целиком. Смена владельцев при этом не вызывает затруднений.
Закрытие бизнеса.	Как и регистрация, процедура закрытия довольно проста.	Процедура закрытия бизнеса сложнее. Для закрытия бизнеса часто приходится привлекать юристов и оплачивать их услуги.
Возможность входа-выхода из малого бизнеса.	В ИП никто не может войти. И бизнесмен не может из него выйти. Он может только его закрыть.	Любой совладелец может выйти из ООО или продать свою долю в бизнесе. Подробнее об этом в статье.
Представительство.	Представлять ИП может только тот человек, который его зарегистрировал.	Представлять ООО может его директор, даже если он не является его совладельцем, а просто наемным работником.
Отношения с наемными работниками.	В отношениях с наемными работниками ИП должен соблюдать все законы и трудовое законодательство, которые одинаковы для всех форм организации бизнеса.	В отношениях с наемными работниками ООО должно соблюдать все законы и трудовое законодательство, которые одинаковы для всех форм организации бизнеса.
Отношения с поставщиками и клиентами.	Как показывает опыт, некоторые крупные поставщики и клиенты ассоциируют ИП с ненадежным бизнесом и стараются ограничить сотрудничество с ними.	Как показывает опыт, крупные поставщики и клиенты предпочитают сотрудничать с ООО.
Экономические показатели.	Если просуммировать все непроизводственные расходы на содержание малого бизнеса, то содержание ИП обходится довольно дешево.	Содержание ООО обходится значительно дороже.

Выводы из таблицы.

Давайте делать выводы. Безусловно, ИП – наиболее простая и экономичная форма организации малого бизнеса. ИП отличается мобильностью, минимальной регламентированностью деятельности, максимальной свободой в своей финансовой деятельности. Но и недостатков такая форма организации имеет достаточно. И главный из них это — неограниченная ответственность по обязательствам деятельности ИП всем принадлежащим ИП имуществом, а также принадлежащем самому предпринимателю личным имуществом.

Выбрать форму организации малого бизнеса должен, конечно, сам бизнесмен. Главную роль при этом должны играть направленность малого бизнеса и его экономика. Если малый бизнес планирует работать преимущественно с другими бизнесами, то лучше выбрать ООО. Если же малый бизнес планирует работать с частными клиентами, лучше выбрать ИП. Конечно, для небольшого магазина больше подойдет организация ИП. А для производственного предприятия – ООО. Но это не догма.

Во многом форма организации малого бизнеса будет зависеть от размера бизнеса, от величины финансовых потоков, которыми он оперирует. Да и от запаса финансов у самого бизнесмена, форма организации бизнеса будет зависеть в немалой степени. Если финансовые ресурсы бизнесмена позволяют ему при всех условиях быть платежеспособным, он может выбрать форму ИП, для более простого распоряжения своими финансами.

И еще одно замечание. Если есть сомнения в выборе формы организации малого бизнеса, можно начинать с более простого — с ИП. Когда же бизнес окрепнет, а бизнесмен наберется опыта в управлении бизнесом, можно перейти в ООО. Многие бизнесмены так и поступают.

Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, следует обращать внимание на все преимущества и недостатки, которые имеют данные организационно-правовые формы ведения предпринимательской деятельности.

Сегодня наиболее популярными организационно-правовыми формами ведения бизнеса считаются общество с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство. Какой из них отдать предпочтение, и какие ключевые моменты необходимо при этом учитывать, расскажем ниже.

Чем отличается ИП от ООО?

В данной статье приведены положения в соответствии с ГК РФ, а так же из того, что ООО — это буквально общество с ОГРАНИЧЕННОЙ ответственностью.

Между тем, сегодня подход к возложению «ответственности» изменился. Сегодня зачастую можно увидеть в суде, что ответственность по долгам ООО возлагается на учредителя, директора и даже бухгалтера.

Чтобы понять принципиальное отличие, обратимся к законодательному определению данных форм предпринимательства.

Законодатель установил, что обществом с ограниченной ответственностью называется хозяйствующий субъект, который:

имеет статус юридического лица;
учрежден физическими и/или юридическими лицами, количество которых может колебаться от 1 до 50;
обладает уставным капиталом, разделенным на доли между участниками.

В зависимости от размера своей доли, каждый участник в той или иной степени оказывает влияние на управление предприятием и получает прибыль от его хозяйственной активности в виде дивидендов. Кроме этого, учредители, при наличии у компании убытков, отвечают за негативные последствия активности созданного ими субъекта в пределах суммы своего вклада в уставный капитал, за исключением случаев банкротства предприятия, когда на участников может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель – это гражданин, зарегистрированный в установленном порядке как субъект предпринимательской деятельности, не являющийся юридическим лицом, однако, имеющий права и обязанности последнего, который ведет хозяйственные операции с целью получения прибыли самостоятельно на собственный страх и риск.

Помимо юридического статуса и формы ведения бизнеса (единоличная у ИП и коллективная у ООО, если указано более одного учредителя), данные субъекты имеют целый ряд других отличий.

ИП или ООО: таблица отличий в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, прежде всего, следует исходить из видов деятельности, которыми вы собираетесь заниматься, ожидаемых объемов финансово-хозяйственных операций, первоначального капитала для старта своего дела и прочих факторов. Также следует внимательно оценить преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм, которые для вашего удобства мы представили в нижеприведенной сравнительной таблице.

Критерии для сравнения	Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
Регистрация	1. Необходимые документы: паспорт (копия), заявление, квитанция про оплату госпошлины

2. Плата за регистрацию: 800 руб.

1.Необходимые документы: заверенные нотариально заявление, учредительный договор или протокол о создании, устав и прочие документы согласно закону (ст.12 ФЗ №175).

2. Плата за регистрацию:4 тыс. руб.

Количество участников Один От одного до пятидесяти. Уставный капитал Не требуется Обязательно формирование уставного фонда в течение 4-х месяцев после регистрации

Минимальный УФ – 10 тыс. руб.

Адрес регистрации Только по месту прописки Обязательно наличие юрадреса (возможные способы получения адреса: договор купли-продажи или договор аренды недвижимости; использование адресов так называемой «массовой регистрации», оформление адреса в специальном центре, поддерживающем предпринимательство).

Адресом может быть любое место, где фактически находится исполнительный орган .

Управление бизнесом (особенности принятия решений) Единоличное Органом принятия решений является общее собрание участников. При конфликте между участниками, если их доли распределены в пропорции 50/50, созыв собрания и принятие решений могут стать невозможными, а работа – парализованной. Наличие счетов в банке, проведение кассовых операций Счет в банке не является обязательным. ИП может свободно проводить наличные расчеты на сумму до 100 тыс. руб. Открытие счета – обязательно. Банк устанавливает лимит наличных операций в кассе предприятия. Виды деятельности Ограничены. Законодательно запрещено заниматься:

производством и продажей алкогольных напитков;
ремонтом и утилизацией вооружений, торговлей боеприпасами, хранением и использованием применяемых в промышленности взрывчатых веществ;
производством лекарств;
страховой и банковской деятельностью, открытием инвестфондов;
ломбардными пунктами;
туристическим бизнесом (выступать в качестве туроператора)

Без ограничений. Осуществление определенных видов деятельности, для которых требуется получение специальных разрешений, возможно только при наличии разрешительных документов. Распоряжение денежными средствами Свободное (в нужных объемах и в любое время) использование заработанных средств (за исключением случаев долговых обязательств по налогам и страховым взносам, что может грозить наложением ареста на счет контролирующими органами и начислением штрафных санкций). Отсутствие необходимости уплачивать дополнительные налоги и сборы при выводе заработанной прибыли. Ограниченные пути использования денег владельцами. Можно вывести средства компании путем:

выплаты дивидендов (не чаще раза в квартал после принятия решения о распределении прибыли) или зарплаты;
заключения договора займа или подрядного договора с ИП.

Кредитование Только потребительские кредиты. Невысокая процентная ставка. Вероятность открытия кредитной линии в банке, получения внешних инвестиций.

При получении кредита % за пользование заемными средствами — по ставкам для юрлиц (т.е. более высоким, чем для граждан)

Бухгалтерский, налоговый учет и отчетность Упрощенный учет (заполнение бухгалтерских регистров – необязательно, зачастую достаточно книги расходов и доходов).

Сдача бухотчетности не требуется.

Годовая отчетность по прибыли

Обязательное ведение бухучета, кроме случаев, когда применяется УСН.

Ежеквартальная или ежемесячная отчетность по прибыли

Взносы во внебюджетные фонды Оплачивает как за наемников, так и за себя.

Фиксированная сумма платежа в 2018 году -32 385 руб.

Только за работников по найму Налоги Величина, объемы и ставки зависят от выбранной системы налогообложения (могут быть использованы все режимы)

Отсутствие хоздеятельности в случае уплаты фиксированной ставки не считается основанием для освобождения от такой уплаты

Является субъектом уплаты налога на прибыль, а также на вмененный доход, УСН. Участники уплачивают налог на дивиденды.

При отсутствии хоздеятельности, имущества и работников налоги не уплачиваются.

Ставки налога на прибыль 13% 20% Корректировка налога при убытках Убытки не влияют на величину налогооблагаемой прибыли Убытки уменьшают количество прибыли, подлежащей налогообложению. Штрафные санкции Незначительные В 10 раз больше, чем у предпринимателя. Могут налагаться как на предприятие, так и на его руководителей Перспектива продажи бизнеса Исключена Возможна путем продажи доли в УК Прекращение деятельности Упрощенная процедура закрытия с минимальным пакетом документов. Срок — до 30 дней Сложная, длительная и более дорогая, по сравнению с ИП процедура ликвидации. Срок – не менее 120 дней

Плюсы и минусы ИП и ООО

Как видно из таблицы, и индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью имеют свои преимущества и недостатки, которые мы обобщим.

Итак, основными бесспорными плюсами ООО, по сравнению с индивидуальным предпринимательством, считаются

большие перспективы для осуществления хозяйственной активности (возможность привлечения значительных кредитных ресурсов, финансовых и товарных инвестиций);
неограниченная сфера хозяйствования (доступны все незапрещенные законом виды работ и услуг);
предоставленное участнику законом право продажи своей доли;
освобождение от налогов и страховых взносов при отсутствии деятельности и наемного персонала;
найм профессиональных менеджеров для управления предприятием;
ограниченная ответственность участника по долгам предприятия (за исключением вариантов банкротства).

К минусам можно отнести:

достаточно сложную и более дорогостоящую процедуру открытия и ликвидации;
необходимость формирования уставного капитала, открытия банковского счета и неукоснительного соблюдения правил ведения кассовых операций;
ограниченные для участников возможности вывода денежных средств из созданного общества;
налог на дивиденды для учредителей;
обязательное ведение бухгалтерского и налогового учета;
более высокая, по сравнению с ИП, ставка налога на прибыль;
больший, чем у индивидуального предпринимателя, размер штрафов за нарушение правил и порядка осуществления хоздеятельности и возможность их наложения, как на само общество, так и на его руководство.

В свою очередь, преимущества ИП заключаются в том, что:

для оформления и закрытия индивидуального предпринимательства требуется минимальный пакет документов, составление которых не требует привлечения сторонних специалистов, а также весьма приемлемые ставки учредительных взносов;
не возникает проблем с выбором юридического адреса, регистрация осуществляется по прописке гражданина;
не требуется определенной суммы стартового капитала;
возможен свободный вывод и использование заработанных денег;
ведение бухгалтерского учета не является обязательным, а налоговый учет и отчетность максимально упрощены;
большее количество доступных к применению льготных режимов налогообложения;
меньшее количество обязательных платежей при работе на общей системе;
в десятки раз меньший размер административных взысканий.

Недостатками являются:

ограниченные шансы привлечения средств для развития бизнеса (ИП доступны только собственные ресурсы или потребительские кредиты);
ряд ограничений по видам хозяйствования;
необходимость подачи отчетности по месту прописки, даже если фактически деятельность осуществляется в другом районе или регионе;
невозможность отчуждения бизнеса на другое лицо;
отсутствие права поручить ведение дел нанятому менеджеру (предприниматель должен заключать и совершать сделки исключительно от собственного имени);
обязанность уплачивать страховые взносы, как за себя, так и за нанятых работников, даже если хозяйствование по каким-то причинам не ведется;
повышенная ответственность.

Отдельно о том, как закрываются ИП и ООО

Если ИП принимает решение о закрытии, то все, что ему нужно сделать – подать заявление в налоговую службу и предоставить подтверждение оплаты государственной пошлины — 160 рублей. Окончательные расчеты с кредиторами можно проводить как до, так и после снятия с учета.

В отличие от ИП, процесс прекращения ООО достаточно трудоемкий, длительный и более затратный.
Он включает в себя следующие этапы:

принятие общим собранием решения о ликвидации;
уведомление об этом кредиторов и органа налоговой службы;
назначение ликвидатора;
прохождение проверки;
составление ликвидационного баланса;
проведение расчетов с кредиторами, а при недостаточности имущества – инициирование в арбитражном суде производства по делу о банкротстве;
распределение оставшегося имущества между членами ООО, если расчеты по долгам компании перед третьими лицами проведены в полном объеме.

Помимо того, что сумма официальной пошлины при ликвидации составляет 800 рублей, в процессе ликвидации придется нести дополнительные затраты.

Ответственность ООО и ИП: что грозит бизнесу и его собственнику в случае наличия долгов

В отношении ООО законодатель четко возлагает материальное взыскание за его долги на само общество: именно оно отвечает перед кредиторами всем имеющимся на балансе имуществом. Ответственность участника лимитирована размерами стоимости его доли в УК.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании

Ситуация с ИП более сложная. По своим долгам он отвечает всеми своими активами, независимо от того, когда они были приобретены.

Кредиторы могут предъявлять имущественные претензии к предпринимателю на протяжении 3-х лет после его закрытия.

Взыскание не будет обращено только на:

жилье, если оно единственное и не является предметом ипотеки и земельный участок под ним;
утварь, предметы обихода, вещи личного характера;
оборудование, нужное для работы;
деньги в пределах прожиточного минимума (для ИП и членов семьи на его иждивении);
продукты питания;
принадлежащие ИП награды.

Самозанятый или ИП. Зачем регистрировать свой малый бизнес и какой статус вам больше подойдет?

В 2019 году фрилансерам предложили выйти из тени и зарегистрироваться самозанятыми. Новинку уже опробовали в четырех регионах страны: за 11 месяцев в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области зарегистрировались 260 тыс. самозанятых. В ФНС и Минфине результатом довольны и рассчитывают за пять лет увеличить этот показатель в пять раз. С 1 января 2020 года пилот распространяется уже на 19 субъектов. Однако многие заказчики и контрагенты по-прежнему предпочитают иметь дело с ИП, а не с самозанятыми. Соосновательница банка для предпринимателей «Точка» Мария Швецова объяснила Inc., чем именно отличаются статусы самозанятого и ИП и кому они подходят.

Зачем легализовываться?

По данным исследования РАНХиГС, свыше 60% фрилансеров считают допустимым уклоняться от уплаты налогов, оправдывая себя тем, что вести бизнес вбелую сложно и невыгодно. Но продолжать работать в том же духе теперь будет сложно.

Надзорные органы используют все более тонкие инструменты для выявления незаконной предпринимательской деятельности. Налоговики выступают тайными покупателями, изучают соцсети и реагируют на жалобы недовольных потребителей.

Нелегальный бизнес и неуплата налогов — основания для возбуждения уголовного дела. Последствия: крупные штрафы или лишение свободы. Налогом на профессиональный доход (НПД) облагаются все, кто ведет собственное дело или сдает в аренду имущество, продает различные товары.

Легализация бизнеса дает возможность открыто рекламировать свое дело, повышает лояльность потребителей-физических лиц (многих сподвигает совершать покупки само наличие чека) и стимулирует рост заказов со стороны компаний-юрлиц. Последние в течение этого года массово отказываются от сотрудничества с прежними частными исполнителями работ только потому, что легально провести через бухгалтерию гонорары подрядчикам стало проблематично.

Кто пошел в самозанятые?

По статистике ФНС, среди вышедших из тени фрилансеров больше всего репетиторов, нянь и домработниц. Также легализуются те, кто сдаёт жильё в аренду, выгуливает за деньги чужих собак, занимается фотографией или шьет на заказ. Однако на цифры по регистрации самозанятыми влияет не только приток физлиц, решивших легализовать свой малый бизнес.

По данным «Точки», введение НПД привело к тому, что стали чаще закрываться ИП. Специальным налоговым режимом поспешили воспользоваться индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, а также юрлица, которые перенаняли своих сотрудников как самозанятых, — все для оптимизации налоговых выплат. При этом государство уже готовит ответ на это и наблюдает за всеми компаниями, которые активно переводят деньги на счета самозанятых.

Государство рассчитывает не только увеличить налоговые сборы за счет легализации самозанятых, но и стимулировать бизнес-активность. Во-первых, самозанятых официально приравняли к субъектам малого и среднего бизнеса при заключении госконтрактов. Для таких участников тендеров предусмотрены льготные условия на все время 10-летнего эксперимента с особым налоговым режимом.

Во-вторых, на все это время ставку НПД обещают оставить постоянной: 4% — если фрилансер сотрудничает с физлицами, и 6% — при заключении контракта с юрлицами. К рассчитанной таким образом налоговой базе применяется автоматический налоговый вычет в размере 1—2%, что также играет в плюс новому режиму.

В последнее время в Минэкономразвития поговаривают и о предоставлении самозанятым займов на льготных условиях.

В чем отличия статуса самозанятого от ИП?

Как показывает практика, даже при переходе на НПД закрывать ИП и становиться самозанятым целесообразно далеко не всегда. У индивидуальных предпринимателей больше обязанностей перед государством и серьезнее ответственность (их могут проверять ФНС, трудовая инспекция и другие госорганы) — но зато у них гораздо больше возможностей с точки зрения развития бизнеса.

ИП могут работать по всей стране и не ограничивать себя в найме сотрудников или обороте, сфера деятельности также намного шире. У самозанятых более жесткие ограничения как по видам деятельности, так и по ее масштабам. Например, им нельзя вести агентский бизнес или заниматься добычей полезных ископаемых, а также запрещается иметь наемных сотрудников.

ИП можно не всё!

Начиная заниматься некоторыми видами бизнеса, ИП должен уведомить орган, курирующий индустрию. Это касается тех, кто собрался заняться пошивом обуви, кожаной одежды или трикотажных изделий, ремонтом бытовых приборов, фотографией и некоторыми другими видами бизнеса.

Пассажирские перевозки на автомобиле, образовательные услуги, частная детективная и охранная деятельность — всё это также разрешено. Но нужно получить специальную лицензию.

Кому выгоднее быть самозанятым, а кому — ИП?

Статус самозанятого выгоден фрилансерам, которые работают преимущественно с физлицами, получая доход не более 50—60 тыс. руб. в месяц.

Тем, кто выходит на годовые показатели в 700 тыс. — 2,4 млн руб., лучше подходит статус ИП. В ситуации перебора по доходам они всегда могут оперативно вернуться на «упрощенку» и платить 6%, а не 13%, как самозанятые, заработавшие за год более 2,4 млн рублей.

Статус ИП также актуален для тех, кто работает с юрлицами, потому что сегодня у налоговой все еще могут возникнуть вопросы к оплате компаниями услуг на счета физлиц. Такие платежи могут квалифицироваться как недобросовестные — поэтому многие юрлица предпочитают перестраховаться и сотрудничать с ИП.

К тому же, несмотря на то что теоретически клиентами самозанятых могут быть компании из любой точки мира, география действия НПД пока ограничена четырьмя российскими регионами. Еще не устоявшийся статус — одна из логичных причин выбрать ИП, по крайней мере, на данном этапе.

Пока правила игры не работают в большинстве регионов и, по мере развития ситуации, могут поменяться. В целом стоит дождаться повсеместного внедрения самозанятости, прежде чем бросаться в этот омут с головой.